江苏天倪律师事务所蚂蚁刑辩团队律师 李良

第9篇：掩饰隐瞒犯罪所得罪四阶解构辩护体系

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪辩护的四阶解构：从事实到量刑的逐层剖析

引言：掩饰、隐瞒犯罪所得罪的司法现状与辩护挑战

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是妨害司法罪中的一个重要罪名，规定于《刑法》第三百一十二条。掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，是指明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是一个常见的妨害司法犯罪，其构成要件相对明确，但在司法实践中，关于"明知是犯罪所得"的认定、"掩饰、隐瞒行为"的认定、犯罪数额的认定等问题存在争议，辩护空间较大。该罪的法定刑为三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的辩护特点：

对象特定性---- 掩饰、隐瞒的对象必须是犯罪所得及其产生的收益，辩护时要注意审查对象是否是犯罪所得及其产生的收益

主观明知要求---- 必须明知是犯罪所得及其产生的收益而实施掩饰、隐瞒行为，辩护时要注意审查主观上是否明知

行为方式多样---- 掩饰、隐瞒的行为方式多种多样，包括窝藏、转移、收购、代为销售等，辩护时要注意审查是否属于掩饰、隐瞒行为

数额要求---- 一般要求达到一定的数额才构成犯罪，辩护时要注意审查犯罪数额

与其他犯罪的界限---- 与窝藏、包庇罪、洗钱罪、帮助毁灭、伪造证据罪等罪名容易混淆

证据收集难---- 掩饰、隐瞒犯罪所得案件的证据收集难度较大，特别是主观明知的证明和犯罪数额的认定

量刑幅度较大---- 法定刑幅度较大，从管制到七年有期徒刑，量刑辩护空间大

作为刑辩律师，办理掩饰、隐瞒犯罪所得案件应当建立"四阶解构"辩护体系，从事实阶、证据阶、法律阶、量刑阶四阶逐层解构展开辩护，层层深入，才能取得良好的辩护效果，最大限度地维护当事人的合法权益。

第一阶：事实阶----案件事实的严格审查

（一）对象是否是犯罪所得及其产生的收益

对象是否是犯罪所得及其产生的收益是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的前提条件，也是辩护的起点。

犯罪所得及其产生的收益的认定：

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的对象必须是犯罪所得及其产生的收益

如果对象不是犯罪所得及其产生的收益，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

犯罪所得，是指通过犯罪行为直接获得的财物

犯罪所得产生的收益，是指利用犯罪所得获得的孳息、利润等收益

常见的不属于犯罪所得及其产生的收益的情形：

合法所得---- 合法所得，不属于犯罪所得及其产生的收益

违法所得但不是犯罪所得---- 违法所得但不是犯罪所得，不属于犯罪所得及其产生的收益

其他不属于犯罪所得及其产生的收益的情形---- 其他不属于犯罪所得及其产生的收益的情形

注意：

对象是否是犯罪所得及其产生的收益是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的前提条件

如果对象不是犯罪所得及其产生的收益，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

辩护时要注意审查对象是否是犯罪所得及其产生的收益

这是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪辩护的重点之一

黄金辩点一：对象不是犯罪所得及其产生的收益的，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪！

（二）是否实施了掩饰、隐瞒行为

是否实施了掩饰、隐瞒行为也是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的重要条件。

掩饰、隐瞒行为的认定：

掩饰、隐瞒行为，是指窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的行为

掩饰、隐瞒行为的方式多种多样，包括窝藏、转移、收购、代为销售等

常见的掩饰、隐瞒行为：

窝藏---- 为犯罪所得及其产生的收益提供隐藏处所，属于掩饰、隐瞒行为

转移---- 将犯罪所得及其产生的收益从一个地方转移到另一个地方，属于掩饰、隐瞒行为

收购---- 购买犯罪所得及其产生的收益，属于掩饰、隐瞒行为

代为销售---- 代为销售犯罪所得及其产生的收益，属于掩饰、隐瞒行为

其他方法---- 以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，也属于掩饰、隐瞒行为

常见的不属于掩饰、隐瞒行为的情形：

不知道是犯罪所得而持有---- 不知道是犯罪所得而持有，不属于掩饰、隐瞒行为

正常的交易行为---- 正常的交易行为，不属于掩饰、隐瞒行为

其他不属于掩饰、隐瞒行为的情形---- 其他不属于掩饰、隐瞒行为的情形

注意：

是否实施了掩饰、隐瞒行为是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的重要条件

如果没有实施掩饰、隐瞒行为，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

辩护时要重点审查是否实施了掩饰、隐瞒行为

要注意区分正常的交易行为与掩饰、隐瞒行为的界限

黄金辩点二：没有实施掩饰、隐瞒行为的，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪！

（三）是否明知是犯罪所得及其产生的收益

是否明知是犯罪所得及其产生的收益也是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的重要条件。

明知的认定：

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的主观方面是故意，即明知是犯罪所得及其产生的收益而予以掩饰、隐瞒

如果不明知是犯罪所得及其产生的收益，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

明知包括知道和应当知道

常见的不明知的情形：

不知道是犯罪所得---- 不知道是犯罪所得及其产生的收益，不具有明知的主观心态

应当不知道是犯罪所得---- 根据案件具体情况，应当不知道是犯罪所得及其产生的收益

其他不明知的情形---- 其他不明知的情形

注意：

是否明知是犯罪所得及其产生的收益是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的重要条件

如果不明知是犯罪所得及其产生的收益，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

辩护时要重点审查是否明知是犯罪所得及其产生的收益

主观明知是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪辩护的重点之一

黄金辩点三：不明知是犯罪所得及其产生的收益的，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪！

（四）是否达到了追诉标准

是否达到了追诉标准也是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的重要条件。

追诉标准的认定：

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪一般要求达到一定的数额才构成犯罪

如果没有达到追诉标准，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

追诉标准根据不同地区、不同情况可能有所不同

常见的未达到追诉标准的情形：

数额较小---- 掩饰、隐瞒的犯罪所得数额较小，未达到追诉标准

情节显著轻微---- 情节显著轻微，危害不大，不认为是犯罪

其他未达到追诉标准的情形---- 其他未达到追诉标准的情形

注意：

是否达到了追诉标准是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪成立的重要条件

如果没有达到追诉标准，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

辩护时要注意审查是否达到了追诉标准

要注意审查犯罪数额的认定是否准确

黄金辩点四：未达到追诉标准的，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪！

真实案例深度剖析：李某掩饰、隐瞒犯罪所得案

第二阶：证据阶----证据的严格审查与判断

（一）被告人供述和辩解的审查

被告人供述和辩解是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中重要的证据类型。

被告人供述和辩解的审查要点：

被告人供述的取得程序---- 被告人供述的取得程序是否合法，是否有刑讯逼供等情形

被告人供述的真实性---- 被告人供述是否真实，是否符合客观事实

被告人供述的一致性---- 被告人供述前后是否一致，是否有矛盾

被告人辩解的合理性---- 被告人辩解是否合理，是否符合常理

被告人供述的关联性---- 被告人供述是否与案件有关，能否证明案件事实

被告人供述的补强---- 被告人供述是否有其他证据佐证

注意：

被告人供述和辩解是重要的证据类型

采用刑讯逼供等非法方法收集的被告人供述，应当予以排除

只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚

掩饰、隐瞒犯罪所得案件中，被告人往往会辩解自己不知道是犯罪所得，要仔细审查其辩解是否合理

黄金辩点五：采用刑讯逼供等非法方法收集的被告人供述，应当予以排除，不能作为定案依据！

（二）证人证言的审查

证人证言也是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中常见的证据类型。

证人证言的审查要点：

证人证言的取得程序---- 证人证言的取得程序是否合法，是否有暴力取证等情形

证人证言的真实性---- 证人证言是否真实，是否符合客观事实

证人证言的一致性---- 证人证言前后是否一致，是否有矛盾

证人证言的关联性---- 证人证言是否与案件有关，能否证明案件事实

证人与案件的利害关系---- 证人与案件是否有利害关系，是否有偏袒一方的可能

证人的感知能力、记忆能力、表达能力---- 证人的感知能力、记忆能力、表达能力如何

证人证言的补强---- 证人证言是否有其他证据佐证

证人证言之间的矛盾---- 多个证人证言之间是否有矛盾

注意：

证人证言是常见的证据类型

采用暴力、威胁等非法方法收集的证人证言，应当予以排除

证人证言可能存在不真实、不客观的情况

掩饰、隐瞒犯罪所得案件中，证人证言非常重要，要仔细审查

黄金辩点六：采用暴力、威胁等非法方法收集的证人证言，应当予以排除，不能作为定案依据！

（三）书证、物证的审查

书证、物证也是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中重要的证据类型，特别是转账记录、交易记录、赃物等。

书证的审查要点：

书证的来源---- 书证是从哪里来的，是否与案件有关

书证的收集程序---- 书证的收集程序是否合法

书证的真实性---- 书证是否真实，是否有被篡改、伪造的可能

书证的关联性---- 书证是否与案件有关，能否证明案件事实

书证的证明力---- 书证能够证明什么，证明力有多大

物证的审查要点：

物证的来源---- 物证是从哪里来的，是否与案件有关

物证的收集程序---- 物证的收集程序是否合法

物证的保管链---- 物证的保管是否连续，是否有被调换、污染的可能

物证的鉴定意见---- 物证的鉴定意见是否科学、准确

物证的关联性---- 物证是否与案件有关，能否证明案件事实

注意：

书证、物证是重要的证据类型

书证、物证的收集、保管都必须符合法律规定

如果书证、物证的收集程序不合法，或者真实性存疑，可能不能作为定案依据

转账记录、交易记录、赃物等书证、物证是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中非常重要的证据，可以证明掩饰、隐瞒行为和犯罪数额，要仔细审查

黄金辩点七：书证、物证收集程序不合法，或者真实性存疑，或者鉴定意见不准确的，不能作为定案依据！

（四）视听资料、电子数据的审查

视听资料、电子数据是现代掩饰、隐瞒犯罪所得案件中越来越重要的证据类型，特别是监控视频、聊天记录、转账记录等。

视听资料、电子数据的审查要点：

视听资料、电子数据的来源---- 视听资料、电子数据是从哪里来的，是否与案件有关

视听资料、电子数据的收集程序---- 视听资料、电子数据的收集程序是否合法

视听资料、电子数据的真实性---- 视听资料、电子数据是否真实，是否有被篡改、伪造的可能

视听资料、电子数据的关联性---- 视听资料、电子数据是否与案件有关，能否证明案件事实

视听资料、电子数据的鉴定意见---- 视听资料、电子数据的鉴定意见是否科学、准确

视听资料、电子数据的证明力---- 视听资料、电子数据能够证明什么，证明力有多大

注意：

视听资料、电子数据是越来越重要的证据类型

视听资料、电子数据的收集、保管、鉴定都必须符合法律规定

如果视听资料、电子数据的收集程序不合法，或者真实性存疑，可能不能作为定案依据

监控视频、聊天记录、转账记录等视听资料、电子数据是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中非常重要的证据，可以证明掩饰、隐瞒行为和主观明知，要仔细审查

黄金辩点八：视听资料、电子数据收集程序不合法，或者真实性存疑，或者鉴定意见不准确的，不能作为定案依据！

（五）犯罪数额的审查

犯罪数额是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中非常重要的事实问题，直接关系到是否构成犯罪以及量刑轻重。

犯罪数额的审查要点：

犯罪数额的计算方法---- 犯罪数额的计算方法是否正确，是否符合法律规定

犯罪数额的证据---- 证明犯罪数额的证据是否充分、确实

犯罪数额的认定---- 犯罪数额的认定是否准确，是否有高估的情况

犯罪数额的扣除---- 是否有应当扣除的数额，如合法收入等

犯罪数额的鉴定意见---- 犯罪数额的鉴定意见是否科学、准确

注意：

犯罪数额是掩饰、隐瞒犯罪所得案件中非常重要的事实问题

犯罪数额直接关系到是否构成犯罪以及量刑轻重

辩护时要仔细审查犯罪数额的认定是否准确

如果犯罪数额的认定不准确，可能影响定罪量刑

黄金辩点九：犯罪数额认定不准确的，应当重新认定，依法扣除不应计入的数额！

第三阶：法律阶----此罪与彼罪的准确区分

（一）掩饰、隐瞒犯罪所得罪与窝藏、包庇罪的区分

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与窝藏、包庇罪容易混淆，是掩饰、隐瞒犯罪所得案件辩护的重点。

主要区别：

犯罪对象不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的犯罪对象是犯罪所得及其产生的收益；窝藏、包庇罪的犯罪对象是犯罪的人

行为方式不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的行为是掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益；窝藏、包庇罪的行为是窝藏、包庇犯罪的人

主观目的不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的主观目的是掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益；窝藏、包庇罪的主观目的是帮助犯罪的人逃匿或者逃避法律制裁

法定刑不同---- 两罪的法定刑基本相同，但略有差异

区分关键：犯罪对象不同，行为方式不同。

辩护意义：两罪的法定刑基本相同，但罪名不同，性质不同。如果能将窝藏、包庇罪辩成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，量刑基本相同，但罪名不同。

黄金辩点十：行为是掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，不是窝藏、包庇犯罪的人的，构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，不构成窝藏、包庇罪！

（二）掩饰、隐瞒犯罪所得罪与洗钱罪的区分

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与洗钱罪也容易混淆。

主要区别：

犯罪对象不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的犯罪对象是所有犯罪所得及其产生的收益；洗钱罪的犯罪对象是特定的几类犯罪所得及其产生的收益，如毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益

行为方式不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的行为方式是窝藏、转移、收购、代为销售等；洗钱罪的行为方式主要是通过金融机构等方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的来源和性质

主观目的不同---- 两罪的主观目的基本相同，都是掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益

法定刑不同---- 洗钱罪的法定刑相对较重

区分关键：犯罪对象不同，行为方式不同。

辩护意义：如果能将洗钱罪辩成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，量刑可能更轻。

黄金辩点十一：犯罪对象不是特定的几类犯罪所得及其产生的收益，或者行为方式不是通过金融机构等方式掩饰、隐瞒来源和性质的，构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，不构成洗钱罪！

（三）掩饰、隐瞒犯罪所得罪与帮助毁灭、伪造证据罪的区分

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与帮助毁灭、伪造证据罪也有一定的联系和区别。

主要区别：

犯罪对象不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的犯罪对象是犯罪所得及其产生的收益；帮助毁灭、伪造证据罪的犯罪对象是证据

行为方式不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的行为是掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益；帮助毁灭、伪造证据罪的行为是帮助当事人毁灭、伪造证据

发生的诉讼范围不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪可以发生在任何时候；帮助毁灭、伪造证据罪发生在诉讼活动中

法定刑不同---- 两罪的法定刑基本相同

区分关键：犯罪对象不同，行为方式不同。

辩护意义：两罪的法定刑基本相同，但罪名不同，性质不同。如果能将帮助毁灭、伪造证据罪辩成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，量刑基本相同，但罪名不同。

黄金辩点十二：行为是掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，不是帮助毁灭、伪造证据的，构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，不构成帮助毁灭、伪造证据罪！

（四）掩饰、隐瞒犯罪所得罪与一般掩饰、隐瞒行为的区分

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与一般掩饰、隐瞒行为也容易混淆。

主要区别：

情节严重程度不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是犯罪行为，情节严重；一般掩饰、隐瞒行为是违法行为，情节不严重

法律后果不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是犯罪行为，应当负刑事责任；一般掩饰、隐瞒行为是违法行为，应当承担行政责任或者民事责任

处理程序不同---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪按照刑事诉讼程序处理；一般掩饰、隐瞒行为按照行政程序或者民事程序处理

区分关键：情节是否严重，是否达到追诉标准。

辩护意义：如果能将掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪辩成一般掩饰、隐瞒行为，就不构成犯罪。

黄金辩点十三：情节显著轻微，危害不大，未达到追诉标准的，是一般掩饰、隐瞒行为，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪！

第四阶：量刑阶----量刑情节的全面考量

（一）法定量刑情节

1. 自首

犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

2. 坦白

犯罪嫌疑人虽不具有自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

3. 立功

犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。

4. 从犯

在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。

5. 未遂

已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。

6. 其他法定量刑情节

其他法定的从轻、减轻处罚情节。

黄金辩点十四：具有法定从轻、减轻处罚情节的，应当从轻、减轻处罚！

（二）酌定量刑情节

1. 初犯、偶犯

如果是初犯、偶犯，没有前科劣迹，可以酌情从轻处罚。

2. 认罪悔罪

认罪悔罪态度好的，可以酌情从轻处罚。

3. 积极退赃

积极退赃的，可以酌情从轻处罚。

4. 被害人谅解

取得被害人或者其家属谅解的，可以酌情从轻处罚。

5. 被害人过错

被害人有过错的，可以酌情从轻处罚。

6. 情节较轻

犯罪情节较轻的，可以酌情从轻处罚。

7. 没有造成严重后果

没有造成严重后果的，可以酌情从轻处罚。

8. 其他酌定量刑情节

其他可以酌情从轻处罚的情节。

掩饰、隐瞒犯罪所得案件中的特殊量刑情节：

积极退赃---- 积极退赃的，可以从轻处罚

认罪悔罪---- 认罪悔罪态度好的，可以从轻处罚

初犯、偶犯---- 初犯、偶犯的，可以从轻处罚

没有造成严重后果---- 没有造成严重后果的，可以从轻处罚

事出有因---- 事出有因，如为了生计等的，可以从轻处罚

其他情节---- 其他可以酌情从轻处罚的情节

黄金辩点十五：具有酌定从轻处罚情节的，可以酌情从轻处罚！

（三）情节严重的辩护

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪有情节严重的加重情节，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。辩护时要注意审查是否属于情节严重。

情节严重的情形：

掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益数额巨大的---- 掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益数额巨大的，一般属于情节严重

多次掩饰、隐瞒的---- 多次掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的，一般属于情节严重

掩饰、隐瞒重大犯罪所得的---- 掩饰、隐瞒重大犯罪所得的，一般属于情节严重

造成严重后果的---- 造成严重后果的，一般属于情节严重

其他情节严重的情形---- 其他情节严重的情形

注意：

情节严重的法定刑更重，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金

辩护时要注意审查是否属于情节严重

如果不属于情节严重，就不应当适用加重的法定刑

要注意审查犯罪数额的认定是否准确

黄金辩点十六：不属于情节严重的，不应当适用加重的法定刑！

（四）缓刑的适用

掩饰、隐瞒犯罪所得案件中，缓刑的适用率也比较高，辩护时要注意争取适用缓刑。

缓刑的适用条件：

对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：

犯罪情节较轻

有悔罪表现

没有再犯罪的危险

宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响

掩饰、隐瞒犯罪所得案件适用缓刑的有利条件：

基本法定刑较轻---- 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的基本法定刑是三年以下有期徒刑、拘役或者管制，很多案件都在三年以下，符合缓刑的前提条件

犯罪情节较轻---- 很多掩饰、隐瞒犯罪所得案件的犯罪情节都比较轻

认罪悔罪---- 很多掩饰、隐瞒犯罪所得案件的行为人都能认罪悔罪

积极退赃---- 很多掩饰、隐瞒犯罪所得案件的行为人都能积极退赃

没有再犯罪的危险---- 很多掩饰、隐瞒犯罪所得案件的行为人没有再犯罪的危险

对社区没有重大不良影响---- 宣告缓刑对所居住社区一般没有重大不良影响

黄金辩点十七：犯罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响的，可以宣告缓刑！

各诉讼阶段的辩护重点

（一）侦查阶段的辩护策略

侦查阶段的辩护重点：

会见犯罪嫌疑人---- 了解案件情况，提供法律咨询，告知权利义务

向侦查机关了解案件情况---- 了解涉嫌的罪名、案件进展

申请变更强制措施---- 对于符合条件的，及时申请变更强制措施

提出辩护意见---- 向侦查机关提出无罪、罪轻的辩护意见

收集有利证据---- 收集对犯罪嫌疑人有利的证据

代理申诉、控告---- 代理犯罪嫌疑人申诉、控告

掩饰、隐瞒犯罪所得案件侦查阶段的特殊辩护要点：

审查是否构成犯罪，提出情节显著轻微，危害不大，不构成犯罪的意见

审查对象是否是犯罪所得及其产生的收益，提出对象不是犯罪所得及其产生的收益的意见

审查主观是否明知，提出不明知是犯罪所得及其产生的收益的意见

审查犯罪数额，提出犯罪数额认定不准确的意见

审查行为性质，提出不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，构成其他较轻犯罪的意见

申请变更强制措施，争取不羁押

（二）审查起诉阶段的辩护策略

审查起诉阶段的辩护重点：

查阅案卷材料---- 全面查阅案卷，了解案件证据情况

会见犯罪嫌疑人---- 核实证据，了解案件细节

调查取证---- 收集对犯罪嫌疑人有利的证据

提出辩护意见---- 向检察机关提出无罪、罪轻的辩护意见

争取不起诉---- 对于符合条件的，争取不起诉决定

申请非法证据排除---- 对于非法证据，申请予以排除

申请重新鉴定---- 对于鉴定意见有异议的，申请重新鉴定

掩饰、隐瞒犯罪所得案件审查起诉阶段的特殊辩护要点：

从事实、证据、法律、量刑四阶全面提出辩护意见

重点审查是否构成犯罪，还是属于一般违法行为

重点审查对象是否是犯罪所得及其产生的收益

重点审查主观是否明知

重点审查犯罪数额

重点审查是此罪还是彼罪

重点审查各种量刑情节

对于情节显著轻微，危害不大的，争取法定不起诉

对于证据不足的，争取证据不足不起诉

对于情节较轻的，争取相对不起诉

（三）审判阶段的辩护策略

审判阶段的辩护重点：

庭前准备---- 查阅案卷、会见被告人、调查取证、准备辩护方案

庭前会议---- 参加庭前会议，就相关问题发表意见

法庭调查---- 参加法庭调查，进行发问、质证

法庭辩论---- 参加法庭辩论，发表辩护意见

被告人最后陈述---- 引导被告人做好最后陈述

二审程序---- 如果不服一审判决，参加二审程序

掩饰、隐瞒犯罪所得案件审判阶段的特殊辩护要点：

围绕"四阶解构"辩护体系，全面展开辩护

重点质证证人证言和书证

申请证人出庭作证

重点论述是否构成犯罪，还是属于一般违法行为

重点论述犯罪数额的认定

重点论述是此罪还是彼罪

重点论述各种量刑情节

重点争取适用缓刑

典型案例深度解析

（一）无罪辩护：不明知不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪

案例简介：被告人李某在二手市场购买了一辆二手汽车，价格明显低于市场价格。后来查明，这辆汽车是盗窃所得的赃车。检察机关以掩饰、隐瞒犯罪所得罪起诉李某。

辩护思路：辩护人提出：（1）李某确实购买了这辆二手汽车，这是事实；（2）但李某不知道这辆汽车是盗窃所得的赃车；（3）李某是在正规的二手市场购买的，虽然价格低于市场价格，但二手市场的价格本来就低于市场价格；（4）李某主观上不具有明知是犯罪所得而收购的故意；（5）李某的行为不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪；（6）建议宣告李某无罪。

裁判结果：法院认为李某购买的汽车价格明显低于市场价格，并且是在非正规的渠道购买的，李某应当知道这辆汽车可能是犯罪所得，李某的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，但鉴于其是初犯，认罪悔罪，积极退赃，对李某从轻处罚，判处罚金。

辩护启示：掩饰、隐瞒犯罪所得罪要求明知是犯罪所得及其产生的收益而实施掩饰、隐瞒行为。如果不明知是犯罪所得及其产生的收益，就不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。办理掩饰、隐瞒犯罪所得案件时，要重点审查是否明知是犯罪所得及其产生的收益，正确区分罪与非罪。

（二）罪轻辩护：洗钱辩成掩饰、隐瞒犯罪所得

案例简介：被告人王某为他人转移了一笔资金，这笔资金是贪污贿赂犯罪所得。检察机关以洗钱罪起诉王某。

辩护思路：辩护人提出：（1）王某确实为他人转移了这笔资金，这是事实；（2）但王某的行为只是简单的转移资金，没有通过金融机构等方式掩饰、隐瞒犯罪所得的来源和性质；（3）王某的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，不构成洗钱罪；（4）掩饰、隐瞒犯罪所得罪的法定刑比洗钱罪轻；（5）建议以掩饰、隐瞒犯罪所得罪定罪处罚。

裁判结果：法院采纳了辩护意见，认为王某的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，不构成洗钱罪，以掩饰、隐瞒犯罪所得罪判处王某有期徒刑。

辩护启示：掩饰、隐瞒犯罪所得罪与洗钱罪的关键区别在于犯罪对象不同、行为方式不同。如果犯罪对象不是特定的几类犯罪所得及其产生的收益，或者行为方式不是通过金融机构等方式掩饰、隐瞒来源和性质，就构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，不构成洗钱罪。办理此类案件时，要重点审查犯罪对象和行为方式，正确区分两罪。

（三）量刑辩护：积极退赃与缓刑适用

案例简介：被告人刘某收购了一批赃物，价值较大。案发后，刘某认罪悔罪，积极退赃，配合公安机关追回了大部分赃物。检察机关以掩饰、隐瞒犯罪所得罪起诉刘某。

辩护思路：辩护人提出：（1）刘某确实构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪；（2）但刘某认罪悔罪态度好，积极配合调查；（3）刘某积极退赃，配合公安机关追回了大部分赃物，减少了被害人的损失；（4）刘某是初犯、偶犯，没有前科劣迹；（5）刘某的行为没有造成严重后果；（6）建议对刘某从轻处罚，适用缓刑。

裁判结果：法院采纳了辩护人的意见，认为刘某构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，但鉴于其认罪悔罪态度好，积极退赃，配合公安机关追回了大部分赃物，是初犯、偶犯，没有造成严重后果，对刘某从轻处罚，判处有期徒刑，适用缓刑。

辩护启示：掩饰、隐瞒犯罪所得案件中，认罪悔罪、积极退赃、配合追赃、初犯偶犯等都是重要的量刑情节，可以从轻处罚，并且可以适用缓刑。办理掩饰、隐瞒犯罪所得案件时，要重点审查各种量刑情节，争取从轻处罚，适用缓刑。

结语

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是妨害司法罪中的一个重要罪名，与刑事诉讼活动密切相关。作为刑辩律师，办理掩饰、隐瞒犯罪所得案件应当建立"四阶解构"辩护体系，从事实阶、证据阶、法律阶、量刑阶四阶逐层解构展开辩护，层层深入。

核心辩护要点总结：

第一阶（事实阶）---- 重点审查对象是否是犯罪所得及其产生的收益、是否实施了掩饰隐瞒行为、是否明知是犯罪所得及其产生的收益、是否达到了追诉标准等事实问题

第二阶（证据阶）---- 重点审查被告人供述和辩解、证人证言、书证物证、视听资料电子数据、犯罪数额等证据

第三阶（法律阶）---- 重点审查掩饰隐瞒犯罪所得罪与窝藏包庇罪的区分、与洗钱罪的区分、与帮助毁灭伪造证据罪的区分、与一般掩饰隐瞒行为的区分等法律适用问题

第四阶（量刑阶）---- 重点审查法定量刑情节、酌定量刑情节、情节严重的辩护、缓刑的适用等量刑问题

四阶的辩护各有侧重，相互配合，形成完整的辩护体系。同时，要注重各诉讼阶段的辩护策略。

作为刑辩律师，办理掩饰、隐瞒犯罪所得案件要始终坚持专业、细致、负责任的态度，既要维护当事人的合法权益，也要注意维护司法秩序和司法公正，维护法律的正确实施。

李良律师简介

李良律师，男，1973年生人，祖籍山东济宁，2006年8月开始执业，现执业于江苏天倪律师事务所，律所合伙人，蚂蚁刑辩团队成员，天倪刑辩委员会副主任，南京市优秀刑事律师，司法部法律援助中心死刑复核法律援助律师，江苏省法律援助中心办案律师，南京市律师协会刑法委员会委员，南京市律师协会申请律师执业实习人员面试考核考官，南京电视台《律师直播室》特邀嘉宾，天倪律师事务所优秀律师，荣获国家无偿献血金奖。2016年9月获江苏省青年律师职业技能比赛辩护词写作第二名、江苏省法律职业共同体职业技能比赛辩护词写作优秀奖，2020年12月三个案例入选《江苏省刑事典型案例汇编》，2022年11月获南京市律师协会《金陵律师无罪辩护案例精选》一等奖，2023年7月被评为2020-2022年度南京市优秀刑事律师，2025年1月荣获江苏天倪律师事务所优秀律师，2025年4月荣获南京市检察官律师模拟庭审大赛三等奖，2025年5月荣获江苏省首届检察官律师模拟庭审大赛最佳辩护团队奖，2026年1月再次荣获江苏天倪律师事务所优秀律师。主要擅长领域：刑事辩护、合同纠纷、公司纠纷、建设工程纠纷、商事仲裁等。

（李良律师手机号、微信号13805149566）